Банковское право: Шпаргалка. Часть 3

    21. Денежные реформы. эмиссионное право

    Денежная реформа – преобразование денежной системы государства, проводимое с целью стабилизации и укрепление денежного обращения.

    Кредитно-денежная политика государства допускает возможность проведения следующих видов денежных реформ:

    • нуллификация – аннулирование обесценившейся национальной денежной единицы и введение новой денежной единицы;

    девальвация – снижение официального курса национальной валюты по отношению к иностранной валюте;

    ревальвация – повышение официального курса национальной валюты по отношению к иностранной валюте;

    деноминация – укрупнение масштаба цен, т.е. «зачеркивание нулей» на денежных знаках. Эмиссионное право рассматривается с двух точек зрения:

    1) совокупность правовых норм, определяющих порядок эмиссии денег и их суррогатов;

    2) предельный размер выпуска в обращение денежных знаков.

    Право на эмиссию официальных платежных средств состоит в:

    • выпуске в обращение и изъятии из обращения денежных знаков;

    • организации изготовления денежных знаков (банкнот и монет);

    • регулировании денежной массы в обращении.

    Денежная эмиссия – это выпуск наличных денег (банкнот и монет) в обращение. Организация их обращения и изъятия из обращения осуществляются исключительно ЦБ РФ. Описание новых денежных знаков публикуется в СМИ.

    22. Кассовый план и кассовые операции

    Кассовый план – финансовый документ, в котором учтено движение наличных денег через кассу предприятия.

    Кассовый план предприятия рассчитывается на квартал и передается предприятием в обслуживающий его банк.

    Разделы кассового плана:

    • источники поступления наличных денег;

    • расходы;

    • календарь выдач заработной платы работникам. Порядок его составления, рассмотрения и утверждения. Банк с учетом кассового плана предприятия рассчитывает свой прогноз кассовых оборотов и передает его в ЦБ РФ, где формируется прогноз кассовых оборотов по стране. В соответствии с этим прогнозом каждому банку устанавливается свой эмиссионный результат, т.е. количество наличных денег, используемых банком в течение квартала. На этом основании каждому предприятию устанавливается лимит денежной наличности в его кассе. Все деньги сверх лимита сдаются в обслуживающий банк и хранятся на счетах.

    Кассовые операции – операции, связанные с получением и расходованием наличных денег непосредственно из кассы организаций.

    Правила ведения кассовых операций регулируют кассовый оборот.

    Кассовый оборот – оборот наличных денег, прошедших через кассу организации или учреждения.

    Лимит кассы – сумма наличных денег, которая может постоянно находиться в кассе предприятия.

    Для расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу.

    Кассовая книга – единичный документ, в котором предприятием учитываются все поступления и выдачи наличных денег.

    Прием наличных денег кассами юридических лиц производится по приходным кассовым ордерам, подписанным лицом, уполномоченным руководителем. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру, заверенная подписями главного бухгалтера и кассира, заверенная печатью.

    Выдача наличных денег из кассы юридического лица допускается под отчет только на хозяйственно-операционные расходы по расходным кассовым ордерам, платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и т.д.

    23. Деньги

    Деньги являются особым объектом гражданских прав, относимым к вещам.

    Определение понятия «деньги» в ГК РФ не дано. В ст. 130 ГК РФ деньги признаются движимым имуществом. Главная особенность денег как объекта гражданских прав заключается в том, что они, будучи всеобщим эквивалентом, могут заменить собой в принципе почти любой другой объект имущественных отношений, носящий возмездный характер, в любой сделке.

    Поскольку деньги представляют собой экономико-правовую категорию, необходимо учитывать следующие функции денег:

    • средство обращения;

    • средство сохранения стоимости;

    • единица счета (мера стоимости);

    • средство платежа.

    Деньги делятся на два вида – национальная и иностранная валюта.

    По смыслу ст. 1 Закона о валютном регулировании деньги – это:

    1) валюта Российской Федерации:

    • денежные знаки в виде банкнот и монеты ЦБ РФ, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

    • средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

    2) иностранная валюта:

    • денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

    • средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

    По форме деньги бывают наличные и безналичные, поскольку согласно ст. 140 ГК РФ денежные платежи осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

    24. Ценные бумаги

    В ГК РФ содержится определение ценной бумаги как строго формального документа, удостоверяющего имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении этого документа. Однако ГК РФ не дает полной характеристики понятия «ценная бумага».

    Свойства ценных бумаг. Исходя из гражданско-правового понимания ценной бумаги, можно установить комплекс неотъемлемых свойств, присущий любой ценной бумаге в РФ:

    • документальность (в п. 2 ст. 147 ГК РФ определена публичная достоверность ценной бумаги, в силу чего недопустим отказ от исполнения по ценной бумаге со ссылкой на отсутствие основания, по которому она выдана, либо на его недействительность, т.е. ценная бумага публично достоверна как документ, независимо от того, существует ли она в форме бумажного сертификата или в безналичной форме;

    • стандартность формы выражается в том, что реквизиты закрепляются законом;

    • стандартность содержания – это установленный минимальный комплекс прав (вещных, обязательственных, корпоративных), которые удостоверяет ценная бумага;

    • обращаемость – способность ценной бумаги быть оборотоспособным объектом гражданских отношений;

    • нормативное признание государством, т.е. правовая регулируемость;

    • рыночность – способность ценной бумаги как особого товара образовать свой рынок с присущей ему организацией, функциями, правилами и т.д.;

    • обязательность исполнения – отказ от исполнения обязательства, выраженного ценной бумагой, не допустим, если не будет доказано, что ценная бумага попала к держателю неправомерно;

    • ликвидность, т.е. способность быть проданной с минимальными затратами денег и времени. Комплекс указанных атрибутивных свойств позволяет говорить о ценной бумаге как особом объекте гражданских прав.

    25. Функции ценных бумаг

    Необходимость ценных бумаг обусловлена их функциями.

    1. Общие функции:

    • мобилизация капитала;

    • перераспределение денежных средств между участниками рынка ценных бумаг, отраслями и сферами экономики, между населением и государством, территориями и странами, между коммерческими организациями;

    • объект гражданских прав и совершения сделок;

    • оптимизация экономических отношений, т.е. обеспечение упрощенной передачи прав на материальные блага;

    • средство перевода прав;

    • объект сохранения материальных ценностей;

    • регулятивная функция;

    • инструмент оперативного и эффективного вложения капитала;

    • функция капитализации, т.е. обеспечение получения дохода на капитал и/или возврат капитала;

    • правомочная, т.е. предоставляет дополнительные права владельцу, помимо права на капитал (например, право на участие в управлении, на информацию и т.д.);

    • информационная, т.е. биржевой курс ценных бумаг позволяет наблюдать за изменениями экономической и политической жизни страны. Курсы реагируют на события – понижаясь или повышаясь.

    2. Специальные функции, присущие отдельным видам ценных бумаг:

    • инструмент привлечения инвесторов;

    • обеспечение исполнения обязательств;

    • обслуживание товарного и денежного обращения;

    • платежно-расчетная функция;

    • обслуживание заемных (в том числе кредитных) обязательств;

    • обслуживание ипотечных отношений;

    • средство финансирования производства.

    26. Виды ценных бумаг, выпускаемых банками

    1. Акция – это эмиссионная, именная, долевая, капиталораспорядительная, бессрочная, безотзывная, доходная, конвертируемая, рыночная, инвестиционная, спекулятивная, биржевая, котируемая ценная бумага.

    Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг» определяет акцию как эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой.

    2. Облигация – это эмиссионная, долговая, денежно-распорядительная, срочная, инвестиционная, доходная, конвертируемая, рыночная, биржевая, котируемая ценная бумага. Облигация – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт.

    3. Вексель – это неэмиссионная, высокономинальная, денежно-распорядительная, документарная, долговая, инвестиционная, абстрактная, безусловная, срочная, доходная, рыночная, внебиржевая ценная бумага. Вексель является ценной бумагой, составленной в строго определенной форме, удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного в векселе срока в определенном месте указанную денежную сумму владельцу векселя. В случае неплатежа со стороны всех солидарных должников, вексель в обязательном порядке подлежит опротестованию в нотариальных органах.

    4. Чек – это неэмиссионная, банковская, денежно-распорядительная, имеющая денежное обеспечение на банковском счете, документарная, публично-достоверная, безотзывная, краткосрочная, расчетная ценная бумага. В соответствии с ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

    5. Банковский сертификат – это банковская, неэмиссионная, документарная, именная, денежно-распорядительная, доходная, долговая, инвестиционная, имеющая денежное обеспечение на банковском вкладе ценная бумага.

    6. Сберегательная книжка на предъявителя – это банковская, неэмиссионная, документарная, предъявительская, денежно-распорядительная, имеющая денежное обеспечение на банковском вкладе ценная бумага. Сберегательная книжка на предъявителя (ст. 843 ГК РФ) – это юридическая форма удостоверения договора банковского вклада (депозита) с гражданином и внесения денежных средств на его счет, в соответствии с которым банк, принявший поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее лицу, предъявившему сберегательную книжку.

    27. Банковская тайна

    Закон о банках регламентирует банковскую тайну. Кредитная организация, ЦБ РФ, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией.

    Кредитная организация выдает справки:

    • по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым и таможенным органам РФ, а при наличии согласия прокурора – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве;

    • по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений;

    • по счетам и вкладам физических лиц им самим, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, а при наличии согласия прокурора – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве;

    • по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан – иностранным консульским учреждениям.

    Информация по операциям юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»).

    За разглашение банковской тайны ЦБ РФ организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном законом.

    Информация по операциям юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц с их согласия предоставляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с ФЗ «О кредитных историях».

    28. Понятие и виды банковских операций

    Банковские операции – это деятельность кредитных организаций, связанная с использованием денег, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней, а также прав требования юридических и физических лиц в гражданском обороте.

    По Закону о банках к банковским операциям и сделкам относятся:

    1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

    2) размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

    3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

    4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

    5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

    6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

    7) выдача банковских гарантий;

    8) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

    9) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

    10) факторинговые операции;

    11) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц;

    12) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

    13) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

    14) лизинговые операции;

    15) оказание консультационных и информационных услуг;

    16) операции с ценными бумагами, в том числе выпуск, покупка, продажа, учет, хранение, доверительное управление и т.д.

    Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (ст. 5-6 Закона о банках).

    Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ – и в иностранной валюте.

    29. Понятие и виды банковских счетов

    Обязательность банковского счета обусловлена с необходимостью учета всех безналичных платежей, кредитов и остатков денег.

    Все отношения, связанные с зачислением и расходованием безналичных денег, существуют в рамках специальной экономической категории, которая называется «счет» и означает правоотношение по поводу зачисления денег и проведения платежей с участием кредитной организации.

    Выделяют следующие виды счетов.

    Расчетный счет – счет, который открывается коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета (зачисления выручки от реализации товаров, получения кредитов и т.д.). В соответствии со ст. 30 Закона о банках количество расчетных счетов не ограничивается. Расчетные счета могут открываться некоммерческим организациям (фондам, потребительским кооперативам), филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность.

    Временный (накопительный) расчетный счет – открывается при создании хозяйственных товариществ и обществ их учредителями, на который зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он переходит в обычный расчетный счет.

    Текущий счет – открывается некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц, если они не занимаются коммерческой деятельностью. Круг операций с текущего счета ограничивается административными расходами, включая оплату труда.

    Вспомогательный расчетный субсчет – открывается коммерческой организацией для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих текущие счета, для производства расчетов по месту нахождения филиала (представительства).

    Бюджетный счет – открывается субъектам, которым дано право распоряжаться бюджетными средствами. Бюджетные счета зависят от вида бюджетов (федеральный, субъекта Федерации, муниципального образования).

    Специальный валютный счет может применяться для осуществления:

    • валютных операций по движению капитала;

    • купли-продажи иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

    • операций с внутренними и внешними ценными бумагами.

    Корреспондентский счет (субсчет) – отражает расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению и за счет другой кредитной организации на основе заключенного корреспондентского договора, т.е. это счет, на котором учитываются взаиморасчеты банков. Такие счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений.

    30. Договор банковского счета

    В гражданском праве счет лица в банке как экономическая категория возникает при заключении договора банковского счета. Этот договор предшествует всем кредитно-расчетным операциям, которые ведутся с безналичными деньгами.

    Договор банковского счета является:

    • консенсуальным (действует с момента подписания);

    • финансовым;

    • возмездным (банк обязан выплачивать клиенту проценты за пользование средствами клиента);

    • двусторонне обязывающим.

    Обязательной стороной договора банковского счета является банк. В ряде случаев владелец счета вообще не может быть стороной договора. Это возможно, если юридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось в банк с предложением об открытии своему филиалу или представительству иного или аналогичного банковского счета. В этом случае филиал (представительство) будет являться владельцем счета, но не стороной договора.

    Предмет договора банковского счета – это операции банка с денежными средствами клиента, находящимися на его банковском счете. Права клиента на денежные средства носят обязательственный характер и учитываются в виде остатков по счету.

    Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о банках устанавливается ЦБ РФ.

    При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процентов по кредиту, а клиент имеет право требовать уплаты процентов за пользование его денежными средствами. Способом прекращения таких обязательств является зачет, который осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК.

    Исходя из существа договора банковского счета банк не вправе со ссылкой на ст. 410 ГК РФ не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам.

    Списание денег со счета осуществляется банком:

    • на основании распоряжений клиента, кроме случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда;

    • на основании закона или решения суда в бесспорном порядке.

    Банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета. Эта ответственность состоит в уплате процентов на сумму ненадлежаще использованных денежных средств в порядке и размере, установленных ст. 395 ГК РФ на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ, и возмещении убытков в части, не покрытой суммой уплаченных процентов.

    В случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете.